O que é um expatriado?
Um expatriado, ou expat, é um indivíduo que deixou seu país de cidadania e vive e/ou trabalha em outro país. Isso geralmente ocorre por motivos de trabalho e de forma temporária. Um expatriado também pode ser alguém que renunciou à cidadania de seu país de origem para se tornar cidadão de outro.
Por que os EUA e a Espanha firmaram um tratado tributário?
Os Estados Unidos e a Espanha firmaram um tratado internacional sobre imposto de renda há muitos anos com o objetivo de esclarecer certas regras tributárias que afetam indivíduos de ambos os países. O tratado visa beneficiar pessoas físicas residentes nos Estados Unidos e vice-versa, minimizando inconsistências e evitando a dupla tributação.
Como funciona o tratado tributário entre os EUA e a Espanha?
Um dos principais benefícios do tratado é o alívio da dupla tributação. Isso significa que um indivíduo pode solicitar um crédito pelos impostos pagos no outro país para evitar o pagamento de impostos em ambas as jurisdições sobre a mesma renda. No entanto, os benefícios são limitados para a maioria dos expatriados americanos que vivem na Espanha.
O tratado garante que ninguém pagará mais impostos do que a taxa mais alta entre as duas, e também define onde os impostos devem ser pagos, o que normalmente depende de onde a renda é proveniente. Além disso, os expatriados americanos podem evitar a dupla tributação sobre sua renda na Espanha, reivindicando créditos fiscais americanos ao declararem seus impostos nos EUA, até o mesmo valor dos impostos espanhóis já pagos.
Quem é considerado residente fiscal na Espanha?
Nos termos da Convenção, residente de um tratado fiscal é uma pessoa que tem a intenção de ser residente desse país, seja por domicílio, residência, sede de administração, local de constituição ou qualquer outro critério de natureza semelhante.
Estrangeiros que permanecem mais de 183 dias por ano na Espanha são considerados residentes fiscais espanhóis. Além disso, se um estrangeiro possui um negócio ou interesse econômico na Espanha, ou se seu cônjuge e/ou filho menor de idade são residentes fiscais na Espanha, provavelmente também serão considerados residentes fiscais espanhóis.
Como funcionam os impostos para expatriados americanos que vivem na Espanha?
Os cidadãos americanos residentes na Espanha devem declarar imposto de renda tanto para o governo americano quanto para o governo espanhol. Além disso, todos os cidadãos americanos são obrigados a apresentar uma declaração de imposto de renda federal nos EUA, independentemente de onde residam ou de onde sua renda seja gerada.
Além disso, os expatriados que ganham mais de 22,000 euros por ano de um único empregador devem apresentar uma declaração de imposto de renda espanhola. Indivíduos que vivem na Espanha também costumam ter que apresentar uma declaração de imposto de renda anual se receberem renda de múltiplas fontes, forem autônomos ou receberem mais de 1,000 euros de renda de aluguel em um único ano.
Além disso, aqueles considerados residentes fiscais na Espanha serão tributados sobre sua renda mundial, sujeitos a algumas exclusões, e aqueles considerados não residentes serão tributados apenas sobre a renda recebida de uma fonte espanhola.
