O Congresso aprovou recentemente a Lei de Transparência Corporativa (CTA, na sigla em inglês), que exigirá que as empresas divulguem seus "beneficiários finais" à Rede de Combate a Crimes Financeiros (FinCEN, na sigla em inglês) do Departamento do Tesouro dos EUA. Embora essas novas regulamentações só entrem em vigor em 2022, a CTA mudará drasticamente a forma como as empresas privadas conduzem seus negócios.
Quais são os requisitos do CTA?
Esta nova legislação exige que as empresas informem os indivíduos que detêm 25% ou mais das participações societárias ou que atuam como agentes ou representantes da empresa. Haverá requisitos adicionais de informação para quaisquer alterações na estrutura societária da empresa. As informações a serem informadas incluem nome, data de nascimento, endereço e algum documento de identificação, como um passaporte.
Embora esta lei abranja, sem ambiguidade, sociedades de responsabilidade limitada e corporações, ainda não se sabe se as sociedades em nome coletivo e os fundos fiduciários também estarão sujeitos a essas regulamentações. Quaisquer empresas constituídas antes da adoção desses novos requisitos em 2022 terão um prazo maior para apresentar os relatórios iniciais do que as empresas constituídas após a adoção da lei.
Quem terá acesso a esses registros e o que acontecerá se eu não cumprir as exigências?
As informações divulgadas serão disponibilizadas ao governo para fins de aplicação da lei, inteligência e segurança nacional. Instituições financeiras também poderão acessar esses registros para fins de combate à lavagem de dinheiro.
Empresas que não cumprirem as normas estarão sujeitas a multas significativas, e aquelas que apresentarem relatórios falsos poderão ser presas. A omissão intencional na apresentação desses relatórios também poderá resultar em prisão.
Qual é o objetivo do CTA?
O principal objetivo do Congresso ao aprovar esta lei é combater a lavagem de dinheiro. O uso de empresas de fachada para deter bens imóveis é uma tática comum em esquemas de lavagem de dinheiro, portanto, exigir que as empresas informem os indivíduos que as detêm e controlam permitirá que as autoridades rastreiem as pessoas físicas por trás de uma empresa de fachada.
Muitas pessoas criticaram a aprovação da Lei de Transparência de Crédito Imobiliário (CTA, na sigla em inglês), mas legislações semelhantes estão se tornando populares em todo o mundo e já foram aprovadas na Alemanha e em partes do Canadá. A preocupação do Congresso era que, se não agisse rapidamente para aprovar essa legislação, os EUA se tornariam um refúgio seguro para compradores anônimos de imóveis.
Embora essa legislação seja recente, muitos dos detalhes logísticos do envio de informações para a FinCEN ainda precisam ser definidos. No entanto, à medida que a adoção das regulamentações da CTA se aproxima, mais informações estarão disponíveis sobre quem deve reportar essas informações e como.
